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医療費控除とは
- 自分と扶養家族の医療費の合計が10万円を超えた際に，所得税の還付が受けられる制度。
- 医療費は1月〜12月の1年間に支払った総額。
- 医療費控除の申請ができるのは確定申告のみ。
- 医療費控除額＝医療費の支払額−健保給付額−10万円
- 還付額＝医療費控除額✕所得税率
例えば所得1,000万円なら税率33%
参考：所得税の税率 - 医療費控除すると，その分のふるさと納税の控除限度額が少なくなる。
申請の流れ
- 1月下旬：源泉徴収票(紙)を入手
- 1月下旬：12月の医療費を整理しておく
- 2月中旬：e-Taxから源泉徴収票のDL可能の連絡メールが来る
- 2月中旬：健保から医療費xmlデータをDL (11月分まで反映されたら)
- 2月中旬〜3月中旬：マイナポータルから源泉徴収票とふるさと納税をDLして，e-Taxで確定申告書を作成/／申請
マイナポータルのログイン方法
- スマホにマイナポータルアプリを入れておく。
- PCで [マイナポータル] をひらく。
- [ログイン]を押し，[スマートフォンで二次元コードを…]を選択。
- スマホでマイナポータルアプリをひらく。
- ログインせずに，[ 読み取り ]を選択。
- PC画面のQRコードをスマホで読み取る。
- 利用者証明用PW (4文字) を入力。
- マイナカードをスマホで読み取る。
マイナポータルで準備
- [マイナポータル] にログイン後，おかね欄の[確定申告]を選択。
- [ 証明書の取得状況を確認する ]
- [ 証明書等を選択する ]で下記が選択されていることを確認。
- 医療費控除
- 寄付金控除(ふるさと納税)
- 給与
- [ 確定申告等の作成 ]でe-Taxを開く。
- マイナポータルから扶養家族の医療費データをDLするには，家族のマイナカードを準備してマイナポータルを紐付けする必要がある。
- 医療費xmlデータは，健保サイトからDLした方が便利。
- [PepUp] 利用なら，[医療費メニュー]からDLできる。
- この時点の健保の医療費xmlデータには，まだ12月分が含まれていないため，領収書を調べてe-Taxで手入力する。
e-Taxで確定申告
- 国税庁 確定申告書等作成コーナー が開く。
- [ 作成開始 ]
- マイナカードをお持ちですか。[ はい ]
- マイナカード読み取りに対応したスマートフォンをお持ちですか。 [ はい ]
- [ スマートフォンを使用する ]
- [ 令和７年分の申告書等の作成 ]
- [ 所得税 ]
- [ マイナポータルを利用する ]
- [ 二次元コードでログイン ] でマイナポータルと連携し，各種データを受取る。
- このとき医療費はチェックを外す。
- [ xmlデータの読込 ]の[ ファイルを選択 ]で健保からDLした医療費ファイルを選択。
- 所得に関する質問に回答する。
- [ 所得・控除の入力 ]で [ 医療費控除 ]を選択。
- [ 医療費の領収書等を入力する ]
- 12月分の医療費や交通費などを氏名，支払先の名称，区分，金額の順に1件づつ入力する。
- ふるさと納税の総額を確認する。
- 控除額を確認する。
- 還付金の受取方法で口座を指定する。(既に登録済の口座を選択する)
- 本人情報や扶養家族情報を入力する。家族のマイナンバーの入力も。
医療費控除の対象
- 診察費，治療費
- 処方箋による医薬品の費用
- 通院時の交通費
- 入院費
- 入院時の部屋代・食事代
- コルセットなど医療器具費用
- 入院時のレンタルパジャマ代は対象外。
- 交通費は公共機関のみ。タクシー代は対象外。
- 自家用車のガソリン代や駐車場代も対象外。
還付・控除額の確認
- 所得税の還付額は，確定申告書の｢還付される税金｣の項目で確認できる。
- 確定申告の完了は，マイナポータルの[ お知らせ・受信通知 ]に登録完了の通知が届くことで確認できる。
- 住民税の控除額は，住民税決定通知書の摘要に記載されている｢寄附金税額控除額｣で確認ができる。
- 住民税決定通知書は，毎年5月～6月頃に会社から配布される。
